一、客户介绍
该集团是一家以会展、房地产开发、商业物业管理为主营业务的北京市属大型国有企业。1997年，以优质资产独家发起设立实业股份有限公司在香港发行ｈ股并上市，2006年在上海证券交易所上市a股。成为国内第一家a h股地产类上市公司并承担着集团大部分主营业务。
集团旗下拥有三个重要子企业及两个重点投资建设项目，构建形成“3 2”业务架构。
二、项目需求
本次内控评价按照北京市国资委监管要求及本公司管控需要，依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和集团内部控制制度，结合实际情况，对集团辖属企业开展内部控制监督评价并出具监督评价报告。
通过加大内控监督评价力度，强化内控缺陷和发现问题整改，以评促建，持续优化提升内控体系有效性，切实增强内控体系刚性约束，实现公司内控体系的上下贯通、相互衔接、全面覆盖、务实管用，切实提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。推动公司初步构建系统完备、科学规范、职责清晰、协调有序、监管到位的重大风险防控工作体系，提升公司抗风险能力。
在此背景下，项目组对集团旗下三家单位开展内控监督评价工作。此次内控评价不仅要关注下属单位内控存在的缺陷和问题，还需要关注其管理模式、制度体系建设和执行情况，内部控制制度及控制措施是否符合国内法律法规以及内控要求、经营管理中对于集团公司管控要求的执行情况等。
三、实施方案
本次内控评价，围绕内控五要素，充了解分析各单位的组织架构、管理模式、制度体系、企业运营管理等，全面了解被评价单位的内控现状，同时突出重点，同时在全面的基础上，聚焦梳聚焦重点领域、关键业务和高风险领域，以问题和风险为导向，针对重要业务事项、重点业务流程和关键控制环节等内控体系建设及运行情况； 真实客观的对相关内控问题进行陈述，对企业的内部控制进行评价，准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内控合规设计与运行的有效性。
本项目按照评价准备、评价实施、评价报告三个阶段开展内控评价工作，采取资料分析、调研访谈、穿行测试、抽样等方法，对被评价单位的管理现状和内控有效性进行评价。项目具体实施如下：
评价准备阶段主要工作：编制资料需求清单、收集分析资料，了解各公司组织架构及职责分工、业务特点、管理模式及制度现状；梳理确定内控评价重点业务领域，确定工作范围和工作内容，制定内控监督评价方案和实施计划；根据各公司业务特点和重点业务，编制内控评价底稿。
评价实施阶段主要工作：开展内控调研，审阅流程制度文件，访谈领导及关键岗位人员，梳理现有内控及风险管理要求，分析其对企业内部控制基本规范、全面风险管理指引的遵循性，评估内控流程设计有效性；针对重点业务开展穿行测试和抽样测试，评估内控流程执行有效性；内控缺陷梳理和认定，梳理内控缺陷和问题，分析产生原因和影响，根据缺陷认定标准确定内控缺陷，编制内控缺陷汇总表，与客户进行沟通确认。
评价报告阶段主要工作：根据评价结果编制内控监督评价报告，出管理改进建议。
四、实施效果
通过内控监督评价力度，强化内控缺陷和发现问题整改，以评促建，持续优化提升内控体系有效性，切实增强内控体系刚性约束，实现公司内控体系的上下贯通、相互衔接、全面覆盖、务实管用，切实提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。推动公司初步构建系统完备、科学规范、职责清晰、协调有序、监管到位的重大风险防控工作体系，提升公司抗风险能力。
同时，对集团下属单位的运营管理模式和内控现状进行了较为深入的调研和分析，有利于集团公司了解托管单位的管理模式，提供先进管理经验，为集团同业管控、分级管理奠定基础，提升集团板块专业化管理水平。
扫描二维码关注汉哲微信公众号，查看更多资讯
